Hoeveel belasting betaal je over spaargeld?

Spaargeld wordt in Nederland belast. Niet al het spaargeld, want er geldt ook een belastingvrije voet. Al het vermogen wat boven deze voet uitkomt, wordt belast. Deze belasting wordt geheven via Box 3: Sparen en beleggen. Maar hoeveel belasting betaal je dan over je spaargeld?

Je betaalt 0% belasting over de eerste €50.000. Vervolgens betaal je 0,589% belasting over het deel van je vermogen van €50.000 tot €100.000, 1,395% over het gedeelte van €100.000 tot €1.000.000 en over het gedeelte vanaf €1.000.000 betaal je 1,764% belasting.

Hoe werkt box 3 belasting?

Om uit te leggen hoeveel belasting je moet betalen over jouw spaargeld, moeten we begrijpen hoe box 3 werkt. Box 3 belasting staat ook wel bekend als de vermogensbelasting. Het is namelijk een belasting op bezit (vermogen). Jouw spaargeld is vermogen, maar ook bijvoorbeeld een vakantiehuisje is vermogen. Om dit vermogen te belasten maakt de overheid gebruik van forfaitair rendement. Forfaitair betekent in het belastingrecht ‘verondersteld’.

Forfaitair rendement betekent dus verondersteld rendement. De belastingdienst veronderstelt dus dat jij een bepaald rendement maakt. Het rendement dat de overheid verondersteld dat je maakt wordt belast met 31%. In de onderstaande tabel tref je de veronderstelde rendementen die de belastingdienst op heeft gesteld.

VermogenVerondersteld rendementBelasting over dit verondersteld rendement
€0 – €50.0000%31% * 0% = 0%
€50.000 – €100.0001,9% 31% * 1,9% = 0,589%
€100.000 – €1.000.0004,5%31% * 4,5% = 1,395%
€1.000.000+5,69%31% * 5,69% = 1,764%
Belastingtarieven box 3

De belastingtarieven die eruit komen rechts in de tabel zijn de belastingtarieven die je betaalt over vermogen. Dit is namelijk 31% van het forfaitair (verondersteld) rendement.

Box 3: Sparen en beleggen is geen drempelsysteem

Belangrijk om te weten is dat box 3: sparen en beleggen gen drempelsysteem is. Dat wil zeggen dat het het niet zo is dat als je €50.500 aan vermogen hebt, dat je dan over die gehele €50.500 vermogen 0,589% belasting betaalt. In dit geval betaal je over de €50.000 0% belasting, en over de €500 die over blijft en in de volgende schijf valt, 0,589% belasting betaalt.

Je betaalt dus niet 0,589% * €50.500 = €297,45 aan belasting, maar (€50.000 * 0%) + (€500 * 0,589%) = €2,95 aan belasting op €50.500 aan vermogen.

Belastingdruk van box 3: sparen en beleggen

Als we dit bedrag delen door het vermogen dat belast wordt, levert dit ons de belastingdruk op. De belastingdruk is het percentage van het vermogen dat betaald moet worden aan belasting voor een gegeven waarde van het vermogen.

De belastingdruk op €50.500 van ons voorbeeld is €2,95/€50.500,00 = 0,0058%

Zoals we de belastingdruk hebben berekend voor een vermogen van €50.500, kunnen we de belastingdruk berekenen voor elk vermogen. Onderstaand is een grafiek met de uitkomsten van deze berekening voor elk vermogen.

hoeveel belasting betaal je over spaargeld
Grafische weergave van belastingdruk in box 3 (2021)

Wat opvalt is dat als we €100.000 vermogen hebben, de tabel hierboven zegt dat we in de tweede schijf vallen met een belastingdruk van 0,589% op ons vermogen.

Wanneer we in de grafiek kijken, hoort er echter maar een belastingdruk van ~0,29% bij. Dit komt uiteraard doordat we bij het zien van het belastingpercentage van 0,589% het gelijk koppelen aan het hele vermogen. Hetgeen natuurlijk niet waar is, want we betalen die 0,589% alleen over de laatste €50.000, en over de eerste €50.000 betalen we 0%.

Dit is een gedachtenfout die veel door mensen gemaakt wordt als ze de schijven zien. Het is echter goed om te beseffen dat de belastingdruk op je vermogen nog een stuk lager is dan je misschien denkt, omdat voor belastingdruk de eerdere schijven en vrijstellingen ook meetellen.

Het antwoord op de vraag: Hoeveel belasting betaal je over spaargeld en beleggingen? Kun je eenvoudig antwoord geven door te kijken naar de grafiek. De grafiek vertelt je precies hoeveel procent belasting je betaalt voor elk vermogen.


Dankjewel voor het lezen, ik hoop dat je er wat aan gehad hebt! Vond je dit artikel leuk en zou iemand anders hier ook waarde uit kunnen halen?

Deel het artikel met vrienden of familie via WhatsApp of andere sociale media door op een van de sociale media knoppen te drukken.

Zelf op de hoogte blijven? Schrijf je dan in om een bericht te krijgen als er nieuw artikel gepubliceerd wordt. Ik stuur je geen spam of andere vervelende mailtjes, beloofd! 🙂


Deze artikelen zijn misschien ook wat voor jou:

Geef een antwoord

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd.